增值税税负率多少合适?总结要下调的税费

商业品读时刻2019-11-07 09:58:09



今年以来,我国陆续出台了一系列减税降费措施。


比如,持续推进增值税改革,降低制造业、交通运输等行业增值税税率。

出台小微企业税收优惠政策,将享受减半征收企业所得税优惠政策的小型微利企业年应纳税所得额上限从50万元提高到100万元等。

同时,进一步清理规范行政事业性收费和政府性基金。


可是,这些对企业来说就像毛毛雨。

大规模“减税降费”已经启动!!!

各位企业家们准备好了,近期高层会议已经接连释放进一步减税减负的明确信号。

11月8日,召开经济形势专家和企业家座谈会,加强预调微调,提高政策协同性,精准施策。更大力度减税降费。

11月1日,召开的民营企业座谈会明确,推进增值税等实质性减税,对小微企业、科技型初创企业可以实施普惠性税收免除。降低社保缴费名义费率,稳定缴费方式,确保企业社保缴费实际负担有实质性下降。

主席总理都明确了,国家政府部门也相继发出通知公告,明确减税降费政策落实实施。


社保费方面,11月2日的国务院常务会议决定,对用人单位和职工失业保险缴费比例总和从3%阶段性降至1%的现行政策,明年4月底到期后继续延续实施。

财政部等四部委联合发布通知明确,自2019年1月1日至2021年12月31日,对国家级、省级科技企业孵化器等收入给予免征房产税、城镇土地使用税、免征增值税等优惠。

财政部等部门还联合印发通知,取消企业委托境外研发费用不得加计扣除限制。

中央都开始发力了,各地税务机关也在紧锣密鼓制定新一轮减税降费新政。

国家税务总局截图↑↑↑

减税降费势在必行?!


以上这些减税信号难道是我们的臆想吗?并不是!中国民营企业税负已经到了非减不可的时候了!


1、民营企业税负重

长期以来,税负压得企业喘不过气来。无论是增值税还是所得税,税率都不低,二者同时征收可以想象企业的压力。企业税负的现状是流转税与所得税双高。流转税是卡脖子的税,企业只要有销售行为,无论是亏是赚,就要交税。所得税的逻辑相对合理,但要解决重复征税的问题。一笔利润企业所得税拿走25%,分红时个人所得税拿走20%,综合下来,两项所得税要占利润的40%。截至2017年底,占企业数量90%以上的民营企业,贡献了我国50%以上的税收!


2、用人成本越来越高

新劳动法实行后,企业的用工成本逐年升高。仅以五险一金为例,此项就高达工资的40%以上。此外,如果要辞退劳动者,还需要支付补偿金。这样的人工成本,员工没有获得感,企业却有沉重的压力感。


3、社保新规雪上加霜

2019年1月1日起,社保由税局征收!税局征社保,“无偿性”、“固定性”、“强制性”都体现得淋漓尽致!

假如一个员工到手的工资有一万多那企业实际付出的可远远不止这个数,大概要一万六七的样子,很大一部分都是税、住房公积金和社保的费用。现在缺人缺得厉害,却不敢招人,就是因为人力成本实在太高了,招不起、不敢招。”

以前还可以放水,以后很有可能就滴水不漏啦~

企业叫苦连天,国家也不容易,问题到底出在哪?如何减税降费才能使国家和企业实现双赢呢?

怎么减税?怎么降费?

如果减税降费,最有可能从哪些方面开展呢?有你们企业可以享受的优惠吗?

01

重点一:降低增值税和企业所得税

目前,中国有18个税种,要真正实现减税,重点要放在大税种上,主要是最大的两个税种——增值税和企业所得税。


当前,增值税税率分为三档,分别为16%、10%、6%。业内人士坦言,多档税率并存导致税制较复杂,可能引发“高征低扣”和“低征高扣”现象,增值税税率三档并两档应尽快实施,16%的基准税率也可考虑下调,这在完善增值税税制同时,也能实现增值税总体税负下降。我们来看看这个表:



从计算结果我们发现,增值税收入可能有超收收入,这也可作为我们判断明年大规模减税的一个依据,即超收的部分是最有可能首先被减去的部分。


除增值税,企业所得税作为另一大税种,也有望进一步完善。目前中国企业所得税税率为25%,符合条件的高新技术企业实行15%税率,小微企业实行20%税率,有一定下调空间。中国社科院财经战略研究院冯明建议,将企业所得税率从25%降至20%让减税红利更多由民营企业享受。


02

重点二:下调社保费率

除减税外,降费措施也在酝酿中。企业和群众的呼声越来越大!

据中金公司首席经济学家梁红测算,目前社保实际费率可能比名义费率低5个百分点,社保名义费率下调6-8个百分点或能降低从严征管对企业影响。


2015年以来,我国先后4次降低社保费率,总体社保费率从41%降到37.25%,减少企业成本约3150亿元。仅降低社保费率还不足以起到减轻企业负担的作用。一些中小企业、民营企业与法律规定差距还比较大,在降低社保费率同时应出台一些配套措施。

财务人员们都要注意啦,这些减税政策有望在今年年内实施,大家得随时盯紧哟,千万别等人家公司都开始享受了,你还不知道呢!


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